Chiffres d'Affaires =
+ Total des Produits d'exploitation
Les Chiffres d'Affaires rend compte de l'importance de la société quant à ses ventes
Résultat Net =
+ Total des Produits - Somme des Charges
Le Résultat Net correspond aux profits récoltés par l'Entreprise et servant à alimenter les dividendes versés aux actionnaires ainsi que l'Entreprise elle-même
Fonds de Roulement Net Global = + Ressources Stables - Actifs Stables
Le FRNG représente les capitaux dégagés à long terme par l'entreprise. Ces capitaux sont destinés à couvrir le cycle de fonctionnement de l'activité
Besoin en Fonds de Roulement = + Actifs d'exploitation - Dettes d'exploitation
Le BFR correspond aux fonds nécessaire pour que le cycle d'exploitation de l'entreprise ne soit pas entravé
L'important est que le FRNG soit supérieur au BFR.
Trésorerie Nette = + FRNG - BFR
Pour une politique de croissance maîtrisée, il faut faire en sorte que le FRNG et le BFR puisse croître à la même vitesse. Si un surplus est dégagé, il se retrouve en trésorerie nette (représentant disponibilités + prêts + épargne etc…)
Taux d'Endettement = + Dettes à long terme / Capitaux Propres
Le Taux d'endettement représente la part de l'emprunt sur les capitaux dont dispose l'entreprise
Un endettement relativement important ne veut pas dire que l'entreprise n'est pas en bonne situation mais seulement qu'une partie des capitaux investis sont potentiellement en droit d'être remboursés
Rentabilité des Capitaux = + Résultat Net / Total K.propres
Pour savoir combien vous rapporte les EJ que vous avez investi, rien de tel que le ratio de rentabilité des capitaux !
Masse salariale = + Charges sociales / Total Charges d'exploitations
Frais administratifs = + Frais administratifs / Total Charges d'exploitations
Frais de Transport = + Frais de transport / Total Charges d'exploitations
Charges externes = Masse salariale + Frais Admin. + Frais de transport
Pour optimiser son résultat on peut accroître les produits et/ou réduire les charges. Les produits sont un élément sur lesquels nous avons peut d'emprise puisque les prix sont essentiellement basés sur le marché. Pour ce qui est des charges, les consommations et salaires dépendent aussi beaucoup de la conjoncture. Il reste donc les charges externes qui doivent être minimiser au maximum. Des charges externes maîtrisés sont révélatrices d'une entreprise bien gérée
Prêts accordés =
Principale source de revenu des banques
Emprunt =
Principal moyen de se financer (à comparer à l’épargne IRL)
Résultat Financier = + Total des Produits financiers - Somme des Charges financières
Résultat le plus probant (théoriquement) pour mesurer le résultat d’un banque
EJ Actifs = [Prêts + Valeurs nobiliaires + Epargne + immob. Financières] / [Total Passif]
Pourcentage des EJ disponibles affectés à une tache qui peut engendrer des intérêts ou plus-value à court terme.
